TCL科技: 关于深圳证券交易所《关于TCL科技集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》之回复内容摘要

TCL科技集团股份有限公司收到深圳证券交易所关于发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函。回复内容包括交易方案、历史沿革、标的资产业务情况、房屋权属瑕疵、主要经营模式及关联交易、持续经营能力、财务状况、收益法评估、资产基础法评估等问题。

关于交易方案，TCL科技拟收购深圳市重大产业发展一期基金有限公司持有的深圳市华星光电半导体显示技术有限公司21.5311%股权，交易完成后，上市公司将合计控制深圳华星半导体84.2105%的股权。李东生及其一致行动人持股6.40%，产业基金持股4.99%。此次收购基于显示行业长期格局改善和标的公司竞争优势，旨在提升上市公司在半导体显示行业的核心竞争力和盈利能力。

关于标的资产持续经营能力，报告期内标的资产主营业务收入分别为162.64亿元、214.76亿元、195.67亿元，净利润分别为-25.93亿元、10.44亿元和21.49亿元，2023年实现扭亏为盈。境外销售占主营业务收入比例分别为58.52%、64.01%和67.38%，呈上升趋势。标的资产与部分客户之间存在销售返利安排，形成可变对价。2023年主营业务成本增幅与收入增幅不匹配，主要因原材料采购价格逐步降低。标的资产毛利率分别为-14.31%、11.25%和20.80%，呈增长趋势。

关于财务状况，标的资产货币资金主要存放于TCL科技内部结算中心，列入其他应收款科目。应收账款周转率低于同行业可比公司，主要因对上市公司统一销售平台的信用政策差异所致。标的资产其他应收款金额分别为162.58亿元、170.41亿元和225.46亿元，存货周转率高于同行业可比公司平均值。标的资产预计负债均为0，已按合同约定为所销售商品提供质量保证。